保险金信托常见100万港元起，家族信托通常300万港元起。但香港法例没有统一最低资产门槛，实际门槛由受托人及产品方案决定。这就是两类信托最常被问到的差别。
保险金信托装的是什么，家族信托又能装什么
保险金信托以保单理赔金为信托财产。受保人在世时，保单仍由投保人持有，理赔后才进入信托。对接的资产主要是保险和现金。
家族信托则不同。现金、股票、房产、保单、公司股权都可以装进去，适合资产结构复杂、需要跨代安排的家庭。一个偏“后端分配”，一个偏“前端持有”。
门槛到底差多少
保险金信托的常见起点是100万港元，家族信托通常300万港元起。但这不是法例规定，是市场方案。香港并没有法例规定设立信托必须达到某个最低资产金额，即使资产规模未算庞大，也可以设立信托，只是要考虑设立费、受托人费用、法律文件费、行政管理费等支出。
传统家族信托一般较适合资产规模较高、家庭或资产结构较复杂的人士；若主要目标是管理保险赔偿、照顾未成年子女或分阶段分配资产，则可考虑门槛相对较低的保险金信托、遗嘱信托。换句话说，门槛差是产品定位差，不是法律红线差。
受托人要不要牌照
要。《打擊洗錢條例》在2018年3月作出修訂，訂立信託或公司服務提供者的發牌制度。也就是说，在香港做信托或公司服务提供者，须根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》领取牌照。选受托人时，先看牌照，再看方案。
税务上怎么处理
香港无遗产税，这是常被提到的点。但任何人士，包括法團、合夥業務、受託人或團體，在香港經營行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得於香港產生或得自香港的應評税利潤（售賣資本資產所得的利潤除外)，均須納税。该课税范围自2024年4月1日生效。受托人从在香港经营行业、专业或业务所获的应评税利润，涵盖在利得税课税范围内。
内地资产跨境传承仍可能涉及内地税负，以税务总局规定为准。香港无遗产税不等于内地资产零税负。
保險金信託與家族信託比較清單
| 信託類型 | 最低資產門檻 | 受託人資格 | 稅務處理 | 適用法律框架 |
|---|---|---|---|---|
| 保險金信託 | 常見100萬港元起，以保險公司與信託公司合作方案為準 | 須根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》領取牌照的信託或公司服務提供者 | 受保人在世時保單仍由投保人持有，理賠後進入信託；受託人從在香港經營行業、專業或業務所獲的應評稅利潤須課利得稅（2024-04-01生效）；香港無遺產稅 | 香港《受託人條例》及保險業監管局相關指引 |
| 家族信託 | 通常300萬港元起，香港法例未設統一最低資產要求 | 須根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》領取牌照的信託或公司服務提供者 | 可裝入現金、股票、房產、保單等多元資產；受託人從在香港經營行業、專業或業務所獲的應評稅利潤須課利得稅（2024-04-01生效）；香港無遺產稅 | 香港《受託人條例》；《2013年信託法律（修訂）條例》廢除信託存續期限制，容許永續信託 |
这张清单的核对方法很直接：先看资产类型，再看受托人牌照，最后看税务申报逻辑。门槛数字只是入口，不是全部。
愿意深读的人可以再看两层
《2013年信托法律（修订）条例》废除信托存续期限制，容许在香港成立永续信托，令信托安排不再受传统存续年期限制，更适合用作长远财富规划及跨代传承。对想做多代安排的家庭，这是香港信托架构的一个制度优势。
税务申报层面，受托人如果在香港经营行业、专业或业务并取得应评税利润，就要按利得税逻辑申报。信托架构下的税务申报，关键看受托人是否在香港产生或得自香港的应评税利润，以及资产本身是否属于售卖资本资产所得的利润。
内地资产跨境传承，香港无遗产税，但内地资产仍可能涉及内地税负，以税务总局规定为准。两边规则都要看，不能只看香港一侧。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
- 保险金信托是什么？和家族信托的区别？5000字干货文
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