2026年6月起，个人养老金资金账户可以买储蓄国债（电子式）了，同时提前领取条件新增大病、长期失业、低保3类情形，领取时统一按3%税率缴税。想操作，先开立个人养老金资金账户，再绑定专用国债账户，通过银行柜面或手机银行就能买。
三年期1.63%、五年期1.70%，选哪个更划算？
根据财政部国债业务公告，2026年4月发行的两期电子式储蓄国债，三年期票面利率1.63%，五年期1.70%。同样买10万元，五年期比三年期多拿3,610元利息，但资金要多锁定2年。如果确信这笔钱5年内不会提前动用，选五年期更赚；如果对流动性有顾虑，三年期持有2年后提前兑取，利息按实际持有天数计算，只是要扣掉90天利息作为手续费。
买10万个人养老金国债能省多少税？
省税的关键不在国债利率，而在你的个税边际税率。每年最多缴费12,000元，这部分钱在缴费时暂不缴个税，等领取时统一按3%计税。如果你当前适用10%的边际税率，每年缴满12,000元，当年就能省下（10%-3%）×12,000=840元。如果边际税率是20%，每年省2,040元。注意，这还不算国债本身的利息收益。
提前领取新增的3类条件具体是什么？
2025年9月起，个人养老金提前领取新增3类情形：一是本人或配偶、未成年子女在申请前12个月内，基本医保相关的医药费用个人负担部分累计超过本省上一年度居民人均可支配收入；二是申请前2年内领取失业保险金累计达12个月；三是正在领取城乡最低生活保障金。达到这些条件，就可以申请提前支取个人养老金账户里的钱。
达到领取条件后还能继续缴费吗？
可以。政策明确，参加人达到领取条件后，仍然可以继续向个人养老金资金账户缴费，只是领取和缴费并行不悖。这一点对大病或失业后恢复收入的人群很友好，不必担心一领就断。
通过哪些渠道可以申请提前领取？
除了原开户银行，现在还可以通过国家社会保险公共服务平台，或者向基本养老保险关系所在地的社保经办机构申请。申请渠道比之前宽了，不用只跑银行。
南开大学金融学教授田利辉对证券时报记者表示，储蓄国债以国家信用背书，兼具低风险与固定收益特性，契合风险偏好较低群体的养老需求。
储蓄国债纳入个人养老金，对低风险投资者来说，意味着在存款利率持续下行的环境下，多了一个比银行定期存款收益更高的安全选项。目前国有大行三年期定期存款利率约1.25%，五年期约1.30%，国债分别高出约0.38和0.40个百分点。
个人养老金账户封闭运行，本来就是为了防止资金被随意挪用，现在新增3类提前领取条件，相当于在“强制储蓄”和“应急需要”之间找到了一个平衡点。领取时按3%税率缴税，不区分本金和投资收益，这个税率远低于大多数人的工资个税税率，税务优势很明显。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
- 电子式储蓄国债纳入个人养老金
- 2026年储蓄国债纳入个人养老金！三年期1.63%五年期1.70%，选哪个更划算？算清这笔账再下手！_利率_资金账户_利息
- 关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知
- 储蓄国债（电子式）将纳入个人养老金产品范围
- 个人养老金制度15日起全国推广 国债也可投资、放宽提前领取条件_金融频道_财新网
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