香港无遗产税，但内地资产传给香港子女，税费按资产所在地规则缴纳——内地房产过户需缴契税3%，非直系亲属继承后5年内转售还需缴20%个人所得税。
资产所在地决定适用税制，这是跨境传承的核心原则。香港自2006年起已取消遗产税，无论资产规模多大，继承人均无需向香港缴纳遗产税。但内地房产、存款、股票等资产，需按内地法规办理继承手续并承担相关税费。
内地房产过户给香港子女，具体要交哪些税费？
根据搜索素材中的案例，内地继承房产时，非直系亲属需缴纳3%契税；若继承人在取得房产后5年内转售，还需缴纳20%个人所得税。直系亲属继承房产可免征个税，但契税仍需缴纳。跨境继承还需经过“三重认证”：香港律师公证、外交部驻港公署认证、内地公证处验证，之后才能到房管局办理过户登记，缴纳契税、印花税（0.05%）及登记费。
香港身份子女继承内地存款或股票，也要交税吗？
内地银行存款和股票继承，无需缴纳遗产税或额外税费，但需办理继承权公证。根据材料，内地遗产处置依赖继承权公证，房产等不动产适用内地法律确定继承人，银行存款等动产则依照被继承人居所地法律（若为香港居民则适用香港法律）确定继承权。流程上，需内地公证机关出具继承权证明书，并经外交部授权部门认证后，方可提取资产。
“内地公证遗嘱不能直接在香港执行，需经香港高等法院遗嘱认证程序。具体流程为：内地公证书→外交部领事司认证→委托香港律师向高等法院申请遗嘱认证→取得《遗嘱认证授予书》后方可处置香港资产。”
——来源：深港跨境资产继承体系差异避坑指南
内地目前没有遗产税，未来会不会开征？
截至2026年，中国内地尚未正式实施遗产税，也未发布正式立法草案。但相关讨论持续多年，2023年7月国务院发展研究中心社会文化发展研究部部長李建偉曾提出“应尽快研究出台遗赠税，弱化财富两极分化走势”。目前内地房产继承的税费主要来自契税、个税等交易环节税种，而非遗产税本身。
用信托或保险安排跨境传承，能完全避税吗？
信托和保单在跨境传承中有特定作用，但无法完全避税。跨境信托可将资产转移至低税或免税地区，降低遗产税负担，但内地房产装入信托仍需缴纳契税。香港保单受益安排可跳过遗产承办程序，直接指定受益人领取保险金，避免遗嘱认证流程中的时间与费用成本。但需注意，香港与美英等无双重征税协议，若持有美国资产，非美国居民免税额仅6万美元，超出部分按40%税率征税。
跨境传承的真问题不在于“香港有没有遗产税”，而在于资产分布在哪些法域。内地房产、存款、股票按内地规则处理，香港资产按香港规则，美英资产则需面对各自的高额遗产税。提前规划遗嘱、信托或保单受益安排，可以控制传承成本，但无法消除资产所在地的税制约束。
香港与内地继承法差异：无遗嘱时配偶与父母的分配顺序不同
内地法定继承下，第一顺序继承人（配偶、父母、子女）之间平均分配遗产。香港则不同：若死者有配偶和子女，父母无继承权；配偶先获50万港元及剩余遗产的一半，另一半归子女共同继承。若死者无后裔但有配偶和父母，配偶先获100万港元及剩余遗产的一半，另一半归父母。这种差异在跨境继承中可能引发争议，尤其当资产分布在两地且无遗嘱时。
跨境遗嘱认证流程也需注意：内地公证遗嘱不能在香港直接执行，需经香港高等法院遗嘱认证程序。建议香港财产在香港立遗嘱，内地财产在内地立遗嘱，分地立遗嘱可各自在当地直接申请认证，省去跨境承认程序的障碍与时间成本。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
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