是。9月1日起，个人养老金新增3种可提前领取情形——大病自付超标、2年内领失业金满12个月、正在领低保——加上原有的达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，一共6种。关键边界：大病自付必须是医保目录范围内的自付部分，且累计超过本省上一年度居民人均可支配收入。
这次调整来自人社部等五部门8月19日发布的《关于领取个人养老金有关问题的通知》，自9月1日起施行。新增的三种情形，把原本“锁到退休”的养老储备，变成了可以应对大病、失业、低保三类现实困难的应急资金。核心数字源自广州市政府门户网站转引人社部通知与新华网官方报道，待人社部官网回溯验证。
大病、失业、低保，具体怎么算？
第一种情形看的是“12个月内”。申请之日前12个月里，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后，个人负担的医保目录内自付部分累计超过本省上一年度居民人均可支配收入，就能申请。注意两个限定：一是“医保目录范围内”，目录外的自费药、自费项目不算；二是“累计”，不是单次住院金额。
第二种情形看的是“2年内”。申请之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月即可。这里强调的是累计，不是连续，中间断过也能合并计算。
第三种情形看的是“正在领”。正在领取城乡最低生活保障金，就符合条件。这一条不设时间门槛，关键在“正在”两个字。
提前领，税怎么算？
提前领取个人养老金，领取环节单独按3%税率计税，由开户银行代扣代缴后划转到本人社保卡银行账户。这3%是个人所得税最低一档税率。缴费阶段和投资收益阶段暂不缴税，递延到领取时才计税。
“国家对个人养老金实施税收递延的优惠政策，即在向个人养老金账户缴存资金和投资过程中获得的投资收益暂不缴纳个人所得税，在最终领取个人养老金时按国家规定的个人所得税最低一档税率缴税。”——中国社会保障学会副会长金维刚
那么每年最高可节税5400元是怎么来的？个人养老金每年缴费上限12000元，按对应税率计算，年收入水平较高的群体每年最高可节税5400元。收入越高、适用税率越高，节税效果越明显。对中高收入群体来说，即便领取时按3%计税，缴费和投资阶段的免税仍然构成税收递延优势。
领完还能续缴吗？
可以。根据通知，除达到领取基本养老金年龄外，参加人达到其他条件领取个人养老金的，可以根据经济条件等情况，继续向本人个人养老金资金账户缴费。这时信息平台会把账户重新变更为缴存状态，但需重新达到领取条件才能再次领取。也就是说，因大病、失业、低保提前领过，日后经济好转仍可继续缴存，养老积累不中断。
去哪申请？
过去只能通过个人养老金资金账户开户银行申请。现在新增两类渠道：一是国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口；二是参加人当前基本养老保险关系所在地社会保险经办机构。各地人社部门将加强与医保、民政等部门的信息共享，利用跨业务、跨层级数据优化经办系统，推动自动核验。
- 全国统一线上入口：国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP
- 线下渠道：基本养老保险关系所在地社保经办机构
- 原渠道：个人养老金资金账户开户银行
个人养老金制度2022年11月在部分城市先行实施，2024年底推广至全国。此次领取情形从3种扩至6种，把养老、医疗、失业、低保四类风险串了起来。用中国人民大学劳动人事学院教授鲁全的话说，这让传统意义上只能应对老年收入风险的养老金制度，进一步发挥缓解参保人及其家庭疾病费用负担的功能。
对50+中产家庭而言，如果本人或配偶、子女发生大额医疗支出，或者正处在失业、低保状态，9月1日后可以留意这三条新通道。提前领不等于制度缩水，而是多了一个应急出口——前提是符合条件、算清自付口径、知道去哪申请。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
- 个人养老金新增3种领取条件——不用等退休，省税又灵活！
- 提取个人养老金的六种情形：不止退休一种方式
- 9月起这三种情形可提前领个人养老金待遇，速来了解 – 候鸟号
- 新增3种情形，可领取个人养老金
- 个人养老金领取新增3种情形
- 哪些情况可以申请领取个人养老金？如何领取？个人养老金提前领取后，还能续缴吗？
- 中国人力资源市场网 – 再优化！个人养老金领取情形调整9月1日起实施
- 再优化 个人养老金领取新增3种情形
本文由 Dion 整理与撰写，结合 AI 工具辅助。如有事实错误，请通过页脚联系方式反馈。
持续整理中国 50+ 群体的养老规划——政策、产品、社区、跨境配置。每篇都核对原始信息源，不写鸡汤，不带销售。是为子女替父母规划、也为自己 50 岁开始准备的人写的。
微信z2020996
扫码或搜索
添加交流 · 投稿 · 转载