个人养老金12000省多少税？10%档净省840元

个人养老金值不值得存满12000元，只看一个数：你的个税税率是否高于3%。税率高于3%就值得存满——10%档净省840元，30%档净省3240元，45%档净省5040元；3%档净省0元。领取时统一按3%计税，不区分本金和投资收益。

这个结论来自递延纳税的两步操作。缴费时，12000元可以在税前按实际缴存金额扣除，每年扣除限额1.2万元；领取时，按领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。一进一出之间的税率差，就是你真正省下的钱。

每年最多能抵多少税？

上限就是12000元。这12000元从你的应纳税所得额里直接减掉，省税金额等于12000元乘以你当前的边际税率。10%档省1200元，30%档省3600元，45%档省5400元。但领取时人人要补360元（12000×3%），所以净省要再减掉这360元。

不同收入档位，净省税差多少？

直接看下面这张表。同样是每年缴12000元，3%档净省0元，45%档净省5040元，中间差了5040元。

差距的来源是超额累进税率。你的边际税率越高，这12000元原本要交的税就越多，挪进免税额度后挡掉的税也越多。3%档的人缴费省360元、领取缴360元，等于白忙一场；45%档的人缴费省5400元、领取只缴360元，净赚5040元。

退休能领多少？三笔账怎么算？

第一笔是缴费环节的节税账，就是上表的当年节税额。第二笔是投资环节的免税账，账户里的钱买产品产生的收益，在积累期间暂不征收个人所得税。第三笔是领取环节的补税账，领取时按12000×3%=360元计税。三笔加在一起，才是这笔钱真实的税收成本收益。

需要提醒的是，个人养老金账户封闭运行，退休前原则上取不出来。存之前先确认这笔钱是你锁得住的长钱。

收入低、不缴个税的人，还存吗？

如果你的月收入没到个税起征点，缴费环节享受不到税前扣除，而领取时还要按3%交税，税优上是划不来的。3%档的人也一样，净节税为0元，参与的意义主要退回到强制储蓄和养老补充本身，要权衡的是流动性。

适用10%及以上税率的人，结论就反过来了。一年净省840元到5040元不等，这是实打实的节税，值得缴满。

个人养老金12000元缴存节税测算表

下面这张表可以按你的实际情况逐项填写。先确定年收入、社保公积金等专项扣除、适用税率档位与速算扣除数，再按步骤算出三项结果。

计算分四步走。第一步，缴存前应纳税额（元）=（年收入-社保公积金等专项扣除-60000）×适用税率-速算扣除数。第二步，缴存后应纳税额（元）=（年收入-社保公积金等专项扣除-60000-12000）×适用税率-速算扣除数。第三步，当年节税额（元）=缴存前应纳税额-缴存后应纳税额。第四步，领取时按3%计税（元）=12000×3%=360元，净节税额（元）=当年节税额-360元。

判断阈值很简单：净节税额大于0，存满12000元在税收上划算；小于或等于0，税收上不划算或持平。

为什么有人开了户却不缴存？

个人养老金业务“开户热、缴存冷”的现象仍然存在，实际缴存比例偏低，每年缴满12000元的客户比例更少。很多人开了户却没想明白这笔账怎么算，钱放进去要锁到退休，自然犹豫。

把上面的测算表填一遍，答案就清楚了。税率高于3%，这笔钱该存；税率等于或低于3%，先想清楚流动性再决定。

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