2026美国401k上限2.45万，IRA 7500：50+多缴多少

2026年美国401(k)员工缴费上限涨到2.45万美元，比2025年的2.35万多了1000；50岁以上追加缴费上限8000美元，比2025年多500。IRA普通缴费上限7500美元，50岁以上追加1100美元。这条消息来自IRS在2025年11月13日发布的IR-2025-111公告，最终以IRS官网最新公告为准。

换句话说，一个50岁的员工，2026年光靠自己就能往401(k)里放3.25万美元，配偶如果也满50岁，两人合计6.5万美元。IRA那边，50岁以上一人8600美元，夫妻俩1.72万美元。这两类账户的额度完全独立，顶格缴了401(k)不影响IRA的额度。IRS官方原文写得很清楚：401(k)、403(b)、政府457计划和联邦TSP的员工年度缴费限额统一提到2.45万美元。

60-63岁的11250美元为什么没动

SECURE 2.0法案给60到63岁的人设了一档更高的追加额度，2025年是11250美元，2026年维持11250美元不变。IRS在公告里专门说明，这部分人不用8000美元的标准追加，直接用11250美元这一档。算下来，60-63岁员工2026年最多能缴2.45万+1.125万=3.575万美元。这个数字没跟着通胀调，是因为法案写的是固定金额，不像IRA追加那样挂了年度生活成本调整机制。

高收入者的追加缴费，2026年起必须走Roth

2026年开始，年收入超过15万美元的高收入者，401(k)的追加缴费必须做成Roth，不能再选税前。对50岁以上、收入在这个线以上的人，实际影响是：追加的那8000美元当年就要交税，但以后取出来不再交。Roth的钱放进去之后，增长和取出都免税，对退休后税率可能不低的人反而是好事。真问题在于现金流——当年多交一笔税，手头紧的人得提前算好。

IRS公告原文写道：“对于参与大多数401(k)、403(b)、政府457计划以及联邦政府节俭储蓄计划的50岁及以上员工，其补缴供款限额从2025年的7,500美元提高至8,000美元。”

IRA的50岁追加则不同。SECURE 2.0把IRA补缴额度也加入了年度生活成本调整，2026年是这项机制第一次体现——从1000美元变成1100美元。传统IRA和Roth IRA共用同一个7500美元上限，不是各7500。Roth IRA还有收入门槛：单身MAGI低于15.3万美元可全额缴，15.3万到16.8万逐步递减，超过16.8万归零；夫妻联合申报低于24.2万可全额缴。

2026年退休计算器怎么用

拿到这些上限数字后，退休计算器才能算准。常用的三件事：一是用4%法则倒推目标资产——想每年花4万美元，需要约100万美元本金；二是社安金领取年龄，62岁提前领会打折，67岁左右到全额，70岁领最高；三是SECURE 2.0下的提款顺序，一般先取应税账户、再取传统IRA/401(k)、最后动Roth，让免税账户多滚几年。计算器里把2026年新上限填进去，结果才贴近实际。

如果还想再往深看一层，2026年401(k)员工加雇主的合计上限是7.2万美元，含追加可达8万美元。雇主匹配不计入员工自己的2.45万额度，但计入整体计划上限。2027年的官方数字预计2026年10到11月公布，Milliman测算401(k)上限可能到2.55万美元——这只是测算，不是官方数字，等IRS公告为准。

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