退休后每月养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（仅限“中人”）。60岁退休，个人账户养老金=账户储存额÷139。
过渡性养老金只适用于两类人：1997年底前参加工作的企业职工，或2014年10月前参加工作的机关事业单位人员。这之外的“新人”，养老金只有前两项。
基础养老金怎么算？
公式：基础养老金=（退休时当地上年度职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷2 × 缴费年限（含视同缴费年限）×1%。
“本人指数化月平均缴费工资”反映你的缴费水平。如果你一直按社平工资缴费，指数就是1；按60%缴，指数0.6。缴费越长、基数越高，这块越多。注意公式里取的是“平均工资”和“你的指数化工资”两者的平均值——不是直接按你的工资算。
个人账户养老金为什么除以139？
139是国家规定的60岁退休计发月数，代表预期领取年限约11.6年。这个数字来自2005年测算的城镇人口平均预期寿命和退休年龄。50岁退休对应195个月，55岁170个月。账户里本金加利息除以这个数，每月领，终身发放。没领完的部分可以继承。
过渡性养老金是补偿谁的？
补偿“中人”。1990年代养老保险制度建立前，多数职工没有个人账户缴费记录。国家承认这段“视同缴费年限”，用过渡性养老金补偿。公式：过渡性养老金=退休时当地计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（各地1%～1.4%不等）。
视同缴费指数按退休时的职务、职级、职称确定，不是按当年实际工资。机关事业单位人员退休前晋升哪怕一两个月，指数也会按新职级算，影响整个视同缴费年限的收益。
一位工龄35年、2023年退休的处级干部，其养老金总额可能比单纯按老办法计算高出近30%。这个反直觉的现象，源于养老金并轨改革中一个名为“过渡性养老金”的补偿机制。
新人vs中人，构成有什么不同？
- “新人”（1998年1月1日后参加工作，企业；或2014年10月后参加工作，机关事业单位）：养老金=基础养老金+个人账户养老金。没有过渡性养老金。
- “中人”（1997年底前参加工作，或2014年10月前参加工作）：养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。
机关事业单位“中人”过渡性养老金往往高于个人账户养老金。原因是2014年10月前没有实际缴费，个人账户积累少；而视同缴费年限长达20～30年，按退休时高指数计算，补偿力度大。
值得关注的是，视同缴费年限和实际缴费年限要合并计算平均缴费指数，这个指数同时影响基础养老金和过渡性养老金。企业职工视同缴费年限通常只有10年左右，而机关事业单位人员可达29年以上，时间差造成的差距每月可能超过2000元。
各地过渡系数有差异。北京、天津等地的过渡系数为1%，部分省份为1.3%或1.4%。哪怕系数差0.1%，对30年视同缴费、指数1.5的退休人员，每月差额也有几十元。
政策仍在调整。2014年并轨改革设置了10年过渡期，2024年过渡期结束后，“中人”完全按新办法计算。如果你不确定自己是新人还是中人，查一下第一次参加工作的年份，对照上面的时间节点即可。
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