2026年401(k)缴费上限24,500美元，IRA上限7,500美元；50岁以上可追加至32,500美元和8,600美元。两项限额均由IRS官方公布，自2025年11月13日起生效。401(k)需雇主提供计划，IRA需有应税收入且未满70.5岁。
60至63岁的参与者，可享受更高的补缴限额。根据SECURE 2.0法案，2026年这一限额为11,250美元，替代标准的8,000美元。前提是你的计划允许——Fidelity在相关说明中指出，“这一更高限额取决于你的计划是否允许”。
Roth IRA的收入资格门槛是多少？
Roth IRA的缴款资格与收入挂钩。单身申报者，修改调整后总收入（MAGI）低于153,000美元可全额缴款；153,000至168,000美元逐步退出；超过168,000美元不可缴。已婚联合申报者，MAGI低于242,000美元可全额缴款；242,000至252,000美元逐步退出；超过252,000美元不可缴。
中国个人养老金2026年上限有调整吗？
没有。中国个人养老金年缴上限仍为12,000元（约1,670美元），自2022年制度落地以来未上调。这一额度仅为美国401(k)上限的约1/14。
“物价上涨，工资没涨。不知道选存到退休这个未知数还是现在多享受。”——来源：北美省钱快报用户FeiFei9评论
中美养老账户的税优模式有什么区别？
两国都采用EET模式：缴费阶段免税，投资收益免税，领取时按收入计税。中国个人养老金领取税率已从2018年试点时的7.5%降至3%单独计税，远低于美国普通收入税率。但美国401(k)与IRA覆盖面更广——IRA只要有应税收入、未满70.5岁即可开设；401(k)虽由雇主决定是否提供，但一旦提供，员工均可参与。中国个人养老金仅限“还在缴社保的劳动者”。
如果缴超了IRA上限会怎样？
IRS每年设定上限，多缴部分需在报税截止日前取出，否则面临6%超额供款税。2026年IRA补缴限额为1,100美元（50岁以上），传统IRA可抵扣供款的收入逐步淘汰范围：单身40,250美元起，已婚联合申报80,500美元起。
值得关注的是，美国退休账户的缴费上限持续上调，而中国个人养老金自2022年落地后尚未调整。两国在养老储蓄政策的力度和覆盖面上，差距不止是数字。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
- 401(k) 限額於 2026 年提高至 24,500 美元，IRA 限額提高至 7,500 美元 – 美國稅務最新消息，美國稅務處理，美國遺產諮詢，美國贈與諮詢，美國稅率，雙重國籍繳稅，美國報稅，美國海外收入報稅 – 卓越美稅有限公司 Joy US Tax Limited Company
- IRA contribution limits for 2026 | Fidelity
- What are 2026 401(k) and individual retirement account max contribution limits?
- 2026 Retirement Plan Contribution Limits (401k, 457(b) & More) | MissionSquare
- 401(k) contribution limits 2026 | Fidelity
- Retirement topics – Catch-up contributions | Internal Revenue Service
- Retirement topics – 401(k) and profit-sharing plan contribution limits | Internal Revenue Service
- New 401(k) catchup contribution rules explained | Fidelity
本文由 Dion 整理与撰写，结合 AI 工具辅助。如有事实错误，请通过页脚联系方式反馈。
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