2026年401(k)标准上限$24,500，50岁以上追缴$8,000，60-63岁超级追缴$11,250；IRA上限$7,500，50岁以上追缴$1,100。高收入者的追缴部分必须存入Roth账户。
401(k)和IRA在2026年能存多少？
401(k)员工自缴上限从2025年的$23,500提高到$24,500。50岁以上可额外追缴$8,000，合计$32,500。60-63岁人群适用超级追缴$11,250，合计$35,750。IRA上限从$7,000升至$7,500，50岁以上追缴$1,100，合计$8,600。雇主加雇员合计上限$72,000，这个数字包含追缴部分吗？是的，追缴金额已计入$72,000的总限额内。
高收入者强制Roth追缴的门槛
2025年FICA（社保）工资超过$150,000的人，2026年起追缴部分必须用税后资金存入Roth账户。这个门槛在部分法律文本中写的是$145,000，但IRS 2025年11月公告已将2026年适用的门槛指数化调整为$150,000。判断标准很简单：看你2025年W-2表Box 3的社保工资，超过$150,000就适用。
雇主计划没有Roth选项怎么办？
如果你的雇主计划不提供Roth 401(k)选项，高收入者将无法进行追缴。这是SECURE 2.0法案的硬性规定——不能追缴，因为没有Roth账户接收税后资金。非高收入者不受影响，仍可按计划规则选择税前或Roth追缴。
IRA追缴规则与401(k)的区别
IRA的追缴没有强制Roth要求。无论收入高低，IRA追缴都可以选择税前或Roth。2026年IRA追缴额度从$1,000涨到$1,100，但这是年度费用调整，与401(k)的规则变革无关。值得关注的是，60-63岁超级追缴目前仅适用于401(k)、403(b)、457(b)等雇主计划，IRA不适用。
“The catch-up contribution limit that generally applies for employees aged 50 and over who participate in most 401(k), 403(b), governmental 457 plans, and the federal government’s Thrift Savings Plan is increased to $8,000.”——IRS官方公告
超级追缴的生效时间与计划采纳
60-63岁超级追缴$11,250已从2025年1月1日起生效，但前提是雇主计划选择采纳这一条款。SECURE 2.0法案允许计划逐年决定是否提供这一选项。如果你2025年刚满60岁，先确认公司计划是否已采纳，再规划追缴金额。FICA工资口径与IRS指数化调整的差异——法定基准$145,000与指数化$150,000——在实际操作中以你2025年W-2表为准，IRS每年发布最终限额公告时会有明确数字。
信息来源
本文整理自以下公开材料：
- 401(k) limit increases to $24500 for 2026, IRA limit increases to $7500
- Catch-up contributions to tax-advantaged accounts | Fidelity
- New 401(k) catchup contribution rules explained | Fidelity
- An Employer’s Practical Guide to 401(k) Plan Catch-Up Contribution Changes for 2026
- IRS Contribution Limits
- What are 2026 401(k) and individual retirement account max contribution limits?
- Catch-Up Contributions 2025 and 2026: A Guide | Charles Schwab
- 2026 Retirement Plan Contribution Limits (401k, 457(b) & More)
本文由 Dion 整理与撰写，结合 AI 工具辅助。如有事实错误，请通过页脚联系方式反馈。
持续整理中国 50+ 群体的养老规划——政策、产品、社区、跨境配置。每篇都核对原始信息源，不写鸡汤，不带销售。是为子女替父母规划、也为自己 50 岁开始准备的人写的。
微信z2020996
扫码或搜索
添加交流 · 投稿 · 转载